FACIAS a făcut plângere penală împotriva ASF

Fundația pentru Apărarea cetățenilor împotriva abuzurilor statului a depus joi, 23 martie, o plângere penală la Parchetul General împotriva Autorității de Supraveghere Financiară (ASF) pentru dezastrul produs în urma falimentului cpmpaniei de asigurări Euroins, pe care se presupune că avea datoria s-o controleze astfel încât să prevină prejudicierea asiguraților. Redăm mai jos textul plângerii.

• Șeful Statului Major, audiat la DNA
• Zelenski înfurie Varșovia. „Nu poți glorifica bandiți care au ucis femei și copii”
• Sondaj Avangarde. 56,4% dintre români agreează ideea alegerilor anticipate
• In the same week that Poland signed 29 defense contracts with its own national industry, Romania signed with a single German supplier and rejected the only project manufactured domestically
• Mircea Cărtărescu împlinește 70 de ani. „Viața e mai mult decât scrisul! Îmi spun asta, practic, în fiecare zi, dar, îmi spun și asta: eu nu pot percepe viața decât prin scris! E diformitatea, monstruozitatea mea”

Către:            

PARCHETUL DE PE LÂNGĂ ÎNALTA CURTE DE CASAȚIE ȘI JUSTIȚIE  

DOMNULE PROCUROR GENERAL,

Subscrisa FUNDAȚIA PENTRU APĂRAREA CETĂȚENILOR ÎMPOTRIVA ABUZURILOR STATULUI, persoană juridică fără scop patrimonial, cu sediul în București, Șoseaua Gheorghe Ionescu Sisești nr.70E, Sector 1, având cod fiscal nr. 14083502, înscrisă în Registrul Asociațiilor și Fundațiilor sub nr. 88/14.12.2000, reprezentată legal prin Președinte Anca Andreea SANDU,în conformitate cu dispozițiile art. 290 CPP, formulăm prezentul

DENUNȚ

privind posibila săvârșire a unor infracțiuni de serviciu, respectiv abuz în serviciu, prev. de art. 297 alin. 1 Cod penal ori neglijență în serviciu, prev. de art. 298 Cod penal, în legătură cu neîndeplinirea, respectiv îndeplinirea cu încălcarea legii, începând cu anul 2020, a atribuțiilor de supraveghere și control exercitate de către Autoritatea de Supraveghere Financiară (A.S.F.) în ceea ce privește activitatea desfășurată în România de către EUROINS ROMÂNIA ASIGURARE REASIGURARE S.A.

EXPUNEREA FAPTELOR:

I.1. Potrivit OUG nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, art. 2 alin. (1) „A.S.F. exercită atribuții de autorizare, reglementare, supraveghere și control asupra: b) societăţilor comerciale de asigurare, de asigurare reasigurare şi de reasigurare, a societăţilor mutuale, denumite în continuare asigurători, respectiv reasigurători, precum şi a intermediarilor în asigurări, supravegherea asigurătorilor şi reasigurătorilor care îşi desfăşoară activitatea în sau din România, supravegherea activităţii intermediarilor în asigurări şi reasigurări, precum şi a altor activităţi în legătură cu acestea, conform prevederilor Legii nr. 136/1995 privind asigurările şi reasigurările în România, cu modificările şi completările ulterioare, Legii nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare, Legii nr. 260/2008 privind asigurarea obligatorie a locuinţelor împotriva cutremurelor, alunecărilor de teren şi inundaţiilor, republicată, Legii nr. 503/2004 privind redresarea financiară şi falimentul societăţilor de asigurare, cu modificările ulterioare.

2. Conform art. 3: „Supravegherea exercitată de A.S.F., prevăzută la art. 2 alin. (1), se realizează prin:

a) acordarea, suspendarea, retragerea ori refuzul acordării, după caz, în condiţiile legii, de autorizaţii, aprobări, avize, atestate, derogări;

b) emiterea de reglementări, care se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I;

c) realizarea controlului asupra entităţilor şi operaţiunilor prevăzute la art. 2 alin. (1) pe baza raportărilor primite şi prin verificări la faţa locului;

d) dispunerea de măsuri şi aplicarea de sancţiuni.

3. Obiectivele și atributiile/prerogativele ASF sunt descrise la:

 – Art. 5 „În exercitarea atribuțiilor și prerogativelor prevăzute de prezenta ordonanță de urgență, A.S.F. contribuie la consolidarea unui cadru integrat de funcționare și supraveghere a piețelor, participanților și operațiunilor pe aceste piețe și are ca obiective:

………………………………………..

b) promovarea stabilităţii activităţii de asigurare şi apărarea drepturilor asiguraţilor;

– Art. 6 „(1) Atribuțiile și prerogativele conferite A.S.F., inclusiv condițiile de exercitare a acestora, precum și măsurile și sancțiunile ce pot fi aplicate de A.S.F. sunt cele din actele normative prevăzute la art. 2 alin. (1).

(2) Reglementările A.S.F. pot fi sub formă de hotărâri, ordine, regulamente, norme și instrucțiuni.

(3) Actele individuale ale A.S.F. sunt autorizațiile, atestatele, avizele și deciziile”;

– Art. 21². – (1) Încălcarea prevederilor prezentei ordonanţe de urgenţă, a legislaţiei care reglementează activitatea entităţilor reglementate şi/sau supravegheate de A.S.F., precum şi a reglementărilor şi a actelor individuale emise în aplicarea acestora se constată de A.S.F, ca urmare a exercitării de către direcţiile de specialitate a unui control permanent, periodic sau inopinat.

(1¹) În sensul prezentei ordonanţe de urgenţă, prin control permanent se înţelege activitatea de supraveghere desfăşurată în mod continuu de A.S.F., astfel cum este definită în legislaţia specifică celor trei sectoare de activitate.

(2) Efectuarea controlului periodic se hotărăşte de către Consiliul A.S.F.

(3) Efectuarea controlului inopinat se hotărăşte de către Preşedintele A.S.F., care poate declanşa controlul din oficiu, sau la solicitarea oricăruia dintre cei 3 vicepreşedinţi prevăzuţi la art. 8 alin. (1), cu informarea prealabilă a Preşedintelui.

(4) Consiliul A.S.F. poate aplica sancţiuni potrivit legislaţiei speciale în domeniu şi/sau poate dispune măsuri în scopul prevenirii sau remedierii oricăror situaţii de nerespectare a dispoziţiilor legale constatate cu prilejul efectuării controlului.

• 4. În ceea ce privește atribuțiile specifice privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, principiile generale care guvernează activitatea ASF sunt descrise la art. 6, 7 din  Legea nr. 237/2015 privind autorizarea şi supravegherea activităţii de asigurare şi reasigurare, după cum urmează:

– Art. 6. – Prevederi generale

(1) A.S.F. supraveghează societăţile astfel încât să asigure protecţia asiguraţilor şi să contribuie la menţinerea stabilităţii pieţei asigurărilor.

(2) Procesul de supraveghere realizat de A.S.F. este unul prospectiv, bazat pe riscuri, şi se desfăşoară prin verificarea în permanenţă a activităţii societăţilor şi a respectării de către acestea a prevederilor legale.

(3) Fără a aduce atingere prevederilor alin. (1), A.S.F. ia în considerare, în mod adecvat, impactul potenţial al deciziilor adoptate asupra stabilităţii sistemelor financiare din statele membre, în special în situaţii de urgenţă, în funcţie de informaţiile disponibile.

(4) A.S.F. ia în considerare posibilele efecte prociclice ale deciziilor adoptate, în special în perioade de perturbări excepţionale ale pieţelor financiare.

(5) În cadrul procesului de supraveghere, A.S.F. verifică raportările periodice şi informaţiile suplimentare transmise de societăţi şi efectuează controale la sediul acestora.

……………………………………………………………………………………………

– Art. 7. – Sfera de acoperire a supravegherii (1) A.S.F. supraveghează activitatea desfăşurată de societăţi pe teritoriul României şi pe teritoriul celorlalte state membre în baza dreptului de stabilire şi a libertăţii de a presta servicii, prin verificarea nivelului solvabilităţii acestora, a modului de constituire a rezervelor tehnice, a activelor şi a fondurilor proprii eligibile.

(2) În cazul asigurătorilor autorizaţi să practice asigurări din clasa 18 menţionată în anexa nr. 1 secţiunea A, A.S.F. verifică resursele tehnice aflate la dispoziţia asigurătorului pentru a-şi îndeplini obligaţiile.

5. Referitor la atribuţiile şi competenţele A.S.F, acestea sunt prevăzute la art. 8 din aceeași lege, în sensul că:

(1) A.S.F. îşi exercită competenţele cu responsabilitate, în mod transparent, cu respectarea prevederilor art. 19.

…………………………………………….

(3) A.S.F. adoptă măsuri preventive şi corective, de natură administrativă sau financiară, sau alte măsuri prevăzute de prevederile legale aplicate societăţilor şi conducerii acestora, în vederea asigurării respectării de către acestea a prevederilor legale, atât din România, cât şi din statele membre în care activează.

(4) În plus faţă de informaţiile prevăzute la art. 37, A.S.F. are competenţa de a solicita societăţilor, conform principiului proporţionalităţii, toate documentele şi informaţiile necesare derulării procesului de supraveghere, inclusiv procesele-verbale ale şedinţelor conducerii şi ale comitetelor instituite, şi de a efectua controale la sediul acestora.

(5) În cadrul procesului de supraveghere, dacă este necesar, A.S.F. poate dezvolta instrumente cantitative pentru a putea evalua capacitatea societăţilor de a face faţă unor evenimente sau unor modificări viitoare ale condiţiilor economice care ar putea avea efecte nefavorabile asupra situaţiei financiare globale; de asemenea, A.S.F. impune societăţilor să efectueze testele necesare realizării acestui scop.

 …………………………………….

(11) A.S.F. aplică măsurile prevăzute de legislaţia naţională privind redresarea financiară, reorganizarea şi falimentul societăţilor definite în prezenta lege, filialelor societăţilor din statele terţe şi sucursalelor asigurătorilor din statele terţe, cu sediul în România.

II. 6. Prin Decizia nr. 262 din 17 martie 2023, ASF a dispus retragerea autorizaţiei de funcţionare a Societăţii Euroins România Asigurare-Reasigurare – S.A., a constatat starea de insolvenţă şi a promovat cererea privind deschiderea procedurii falimentului împotriva acesteia. Potrivit comunicatului ASF, Decizia Consiliului ASF s-a bazat pe o analiză amplă a situației Euroins România care, începând cu anul 2020, a făcut obiectul unor acțiuni intense de control care au avut drept rezultat evidențierea situației reale a societății, între februarie 2020 și martie 2023 ASF aplicând 26 de sancțiuni, soldate cu amenzi de peste 16 milioane lei, rezultate din 17 acțiuni de control.

7. În esență, s-a constatat că, la data de 30.06.2022, societatea nu deținea fonduri eligibile pentru acoperirea SCR, situație care s-a menținut și la data de 30.09.2022. Pentru restabilirea cerinței de capital de solvabilitate (SCR) este nevoie de fonduri în cuantum la 2,19 miliarde lei, iar pentru acoperirea cerinței minime de capital (MCR) fonduri în cuantum de 1,75 miliarde lei.

Decizia retragerii autorizației a fost luată în condițiile în care situația Euroins România nu face fiabilă aplicarea unei proceduri de rezoluție.

8. Considerentele Deciziei ASF din martie 2023 relevă grave disfuncționalități în activitatea Euroins România începând cu anul 2020, care au fost deja constatate și sancționate prin decizii anterioare, unele rămase definitive, dintre care prezintă interes următoarele:

–  Decizia A.S.F. nr. 1137/28.09.2020 prin care societatea a fost sancţionată cu amendă în cuantum de 1.500.000 lei pentru nedeţinerea la data de 30.06.2020 de fonduri eligibile să acopere cerinţa de capital de solvabilitate (în continuare SCR) şi cerinţa minimă de capital (în continuare MCR), situaţie de fapt generată de înregistrarea în mod nelegal în raportările periodice de supraveghere aferente trimestrului II 2020 a unor fonduri proprii de nivel 2 în valoare de 50 milioane lei, precum şi de calcularea necorespunzătoare a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice, evaluate conform principiilor Solvabilitate II (prin Deciziile A.S.F. nr. 1469/14.12.2020 şi nr. 22/07.01.2021 au fost aprobate planurile de finanţare şi de redresare, principalele măsuri constând în majorarea capitalului Societăţii cu suma de 50 milioane de lei şi conversia unor datorii subordonate în valoare de 76,6 milioane de lei în capital social – prin aport la capitalul social şi primă de emisiune).

– Decizia A.S.F. nr. 1662/21.12.2021 prin care societatea a fost sancţionată cu amendă în cuantum de 3.546.000 de lei şi s-a dispus în sarcina acesteia obligaţia ca, în termen de două luni de la data primirii deciziei, să transmită la A.S.F., spre aprobare, un plan de redresare¹, cu măsuri pentru restabilirea nivelului fondurilor proprii eligibile care acoperă SCR sau pentru modificarea profilului de risc, astfel încât în termen de 6 luni SCR să fie din nou respectată. ca urmare a constatării faptului că la data de 31.03.2021 societatea nu deţine suficiente fonduri eligibile să acopere SCR, situaţie de fapt generată de neconstituirea de rezerve tehnice suficiente pentru a acoperi toate obligaţiile care îi revin faţă de contractanţi şi de beneficiarii contractelor, subadecvare estimată de A.S.F. la valoarea de 386 milioane de lei,¹ Conform prevederilor art. 3 alin. (2) din Decizia A.S.F. nr. 1662/2021, planul de redresare trebuia să reflecte documentat cel puţin următoarele:

1. estimarea cheltuielilor de administrare, în special a cheltuielilor generale curente şi a comisioanelor;

b) estimarea veniturilor şi a cheltuielilor legate de activitatea directă, de acceptările şi de cedările în reasigurare;

c) revizuirile aduse cadrului procedural intern şi toate ajustările efectuate asupra elementelor de active şi datorii în vederea remedierii deficienţelor constatate prin procesul-verbal de control înregistrat la Societate cu nr. SC 11811/57/30.09.2021, cu luarea în considerare a tuturor evenimentelor ulterioare datei de referinţă a controlului, inclusiv recalcularea SCR conform art. 2 din decizie;

d) un bilanţ previzional;

e) estimarea resurselor financiare care urmează să acopere rezervele tehnice, SCR şi MCR;

f) politica privind reasigurarea.

De asemenea, conform prevederilor art. 2 din aceeaşi decizie, Societatea a avut obligaţia să facă toate corecţiile necesare asupra metodologiei de calcul şi a valorii rezervelor tehnice evaluate sub regimul Solvabilitate II şi să recalculeze necesarul de capital de solvabilitate şi MCR la data de 30.09.2021, cu luarea în considerare a tuturor evenimentelor ulterioare datei de referinţă a controlului periodic.

– Decizia A.S.F. nr. 1743/30.12.2021 prin care s-a impus în sarcina societăţii obligaţia ca, în aplicarea măsurilor dispuse la art. 2 şi art. 3 din Decizia A.S.F. nr. 1662/21.12.2021, societatea să aibă în vedere şi recomandările şi ajustările auditorului PricewaterhouseCoopers Audit S.R.L., prevăzute în Raportul întocmit de auditor ca urmare a evaluării efectuate în contextul Exerciţiului de evaluare a activelor şi pasivelor în sectorul asigurărilor din România (denumit, în continuare, BSR), cu impact direct în fondurile proprii eligibile, necesarul de capital de solvabilitate şi cerinţa minimă de capital, cu luarea în considerare a tuturor evenimentelor ulterioare datei de referinţă – 30.06.2020, a exerciţiului BSR.

– Decizia A.S.F. nr. 309/15.03.2022 prin care societatea a fost sancţionată cu amendă în cuantum de 2.398.700 de lei şi s-a dispus în sarcina acesteia efectuarea corecţiilor necesare asupra elementelor de active şi datorii înregistrate în raportările privind coeficientul de lichiditate, registrul activelor şi machetele specifice Solvabilitate II începând cu data de 30.09.2021 şi completarea Planului de redresare transmis în baza Deciziei A.S.F. nr. 1662/21.12.2021 cu noile elemente,  ca urmare a constatării faptului că, la data de 30.09.2021, Societatea nu deţine suficiente fonduri eligibile să acopere SCR, situaţie de fapt generată de neînregistrarea în bilanţul Solvabilitate II a sumei de 54.589.511 de lei reprezentând vărsămintele efectuate cu ocazia achiziţionării acţiunilor Eurohold AD.

–  Decizia A.S.F. nr. 1531/07.11.2022 prin care societatea a fost sancţionată cu amendă în cuantum de 422.600 de lei şi s-a dispus în sarcina acesteia obligaţia de a inventaria până la data de 31.12.2022 dosarele de daună aflate pe rolul instanţelor de judecată având ca obiect pretenţiile formulate de terţi împotriva asigurătorului la data de referinţă 31.10.2022, ca urmare a constatării faptului că la data de 30.04.2022 pentru un număr de 5.496 de dosare de daune pentru care au existat litigii deschise pe rolul instanţelor de judecată, societatea nu a constituit rezervă de daune, subadecvarea rezervei de daune avizate fiind estimată la valoarea de 61.057.060 de lei.

9. Ca urmare a măsurilor dispuse de autoritate prin Deciziile A.S.F. nr. 1662/21.12.2021 şi nr. 1743/30.12.2021, anterior menţionate, prin adresa nr. SC-118111/72 din 21.02.2022, înregistrată la A.S.F. cu nr. SA-DG 1570/22.02.2022, societatea a transmis Planul de redresare (denumit, în continuare, şi Planul) cuprinzând măsurile de restabilire a SCR, aprobat de Consiliul de Administraţie al Societăţii în data de 21.02.2022.

În urma analizei Planului de redresare, raportat la măsurile dispuse prin Decizia A.S.F. nr. 1662/21.12.2021 şi Decizia A.S.F. nr. 1743/30.12.2021, s-a constatat că:

– Societatea nu a recalculat SCR şi MCR la data de 30.09.2021 cu luarea în considerare a tuturor evenimentelor ulterioare datei de referinţă a controlului periodic;

– Planul transmis nu reflectă documentat solicitarea privind revizuirile aduse cadrului procedural intern şi toate ajustările efectuate asupra elementelor de active şi datorii în vederea remedierii deficienţelor constatate;

– Planul nu cuprinde detalierea SCR la finalul perioadei de 6 luni de la data constatării scăderii indicatorului (şi anume la data de 30.06.2022) pentru a dovedi cerinţa legală de restabilire a acestuia, ci doar previziunile SCR pentru sfârşitul anilor 2022, 2023, 2024;

– Planul nu cuprinde asumarea măsurilor pentru implementarea recomandărilor auditorului BSR şi nici ajustările acestuia.

Prin adresa nr. SA-DG 2757/16.03.2022, s-a solicitat Societăţii ca în termen de 14 zile să transmită Planul de redresare revizuit, inclusiv sub aspectul respectării prevederilor art. 3 din Decizia A.S.F. nr. 309/15.03.2022, potrivit cărora Societatea va avea în vedere efectuarea corecţiilor necesare asupra elementelor de active şi datorii din raportările privind machetele specifice Solvabilitate II şi va completa cu noile elemente Planul de redresare transmis în baza Deciziei A.S.F. nr. 1662/21.12.2021.

Prin adresa nr. SC-8039/2/30.03.2022, înregistrată la A.S.F. cu nr. SA-DG 3363/01.04.2022, Societatea a transmis Planul de redresare revizuit, ca răspuns la solicitările transmise prin adresa nr. SA-DG 2757/16.03.2022.

Planul de redresare revizuit a avut la bază strategia de dezvoltare 2022-2024 şi cuprinde măsurile luate sau pe care Societatea îşi asumă că le va lua, legate de reducerea riscurilor – revizuirea primelor practicate pentru asigurările RCA şi alinierea tarifelor la riscurile subscrise, precum şi măsuri legate de guvernanţă şi sistemul de control intern – scăderea nivelului comisioanelor acordate pentru intermedierea poliţelor RCA, completarea conducerii executive şi modificări în cadrul organizaţional, adoptarea unui plan de revizuire şi îmbunătăţire a sistemului de control intern şi a guvernanţei Societăţii în cursul lunii februarie 2022, creşterea volumelor subscrise pentru liniile de asigurare non-RCA, eficientizarea costurilor administrative, investiţii şi o nouă strategie privind digitalizarea Societăţii.

De asemenea, Societatea a prezentat măsurile legate de capitalizare luate în perioada iunie 2020-septembrie 2021, ulterioare datei de referinţă a evaluării BSR, respectiv 30.06.2020. Aceste măsuri constau în aport de capital (majorări de capital, aporturi de numerar înregistrate ca prime de emisiune, inclusiv împrumuturi subordonate) în sumă totală de 291.339.890 de lei, prin următoarele operaţiuni:

– 76.642.614 de lei aferent majorării de capital prin conversia împrumuturilor subordonate;

– 50.000.000 de lei aferent majorării de capital;

– 39.443.100 de lei reprezentând contravaloarea în lei a împrumutului subordonat de 8.000.000 euro (calculată la cursul de schimb valutar de la data vărsămintelor efectuate);

– 5.254.176 de lei reprezentând contravaloarea în lei a împrumutului subordonat de 1.061.707 euro (calculată la cursul de schimb valutar de la data încheierii contractului);

– 120.000.000 de lei aferent participaţiei EIG AD la majorarea capitalului social al Euroins România, conform Hotărârii AGEA din 15.09.2021.

Planul de redresare prezentat se bazează pe realizarea unor profituri preconizate de Societate pentru un interval de 3 ani, ca urmare a măsurilor stabilite în strategia de afaceri pe perioada 2022-2024, care să asigure sustenabilitatea acoperirii indicatorilor de solvabilitate şi restabilirea profitabilităţii Societăţii.

Prin adresa nr. SA-DG 6314/22.06.2022, s-a solicitat Societăţii prezentarea măsurilor implementate astfel încât la data de 30.06.2022 SCR să fie respectată.

Prin adresa nr. SC-18655.2/29.06.2022, înregistrată la A.S.F. cu nr. SA-DG 6560/30.06.2022, Societatea a transmis informaţiile solicitate, afirmând că măsurile implementate referitoare la capitalizare, recalcularea tarifelor, revizuirea strategiei de dezvoltare, planificarea costurilor de achiziţie şi administrare, metodele de diminuare a riscurilor utilizate sunt adecvate şi susţin atât realizarea obiectivelor din cadrul Planului de redresare, respectiv acoperirea cerinţei de capital de solvabilitate la 30 iunie 2022, cât şi revenirea activităţii Societăţii pe baze profitabile, atât în anul 2022, cât şi în perioada de dezvoltare ulterioară acestuia, 2023-2024.

De asemenea, au fost prezentate măsuri suplimentare legate de capital avute în vedere, respectiv operaţiuni de majorare a capitalului însumând 100 milioane de lei, prin conversia împrumuturilor subordonate de aproximativ 45 milioane lei şi aport suplimentar de 55 de milioane de lei pentru majorarea capitalului Societăţii, planificate pentru semestrul II 2022.

10. Prin adresa nr. SC-22715/02.08.2022, societatea a transmis cu întârziere faţă de termenul legal (30.04.2022) întregul pachet de raportări cuprinzând situaţiile financiare anuale auditate aferente anului 2021, aprobate de Adunarea Generală Ordinară a Acţionarilor Societăţii.

11. Opinia auditorului asupra situaţiilor financiare pentru exerciţiul financiar 2021 a fost una cu rezerve. În acest sens auditorul a precizat că “societatea a înregistrat la 31.12.2021 rezerva de prime în valoare de 1.120,1 mil. lei şi rezerva de daune în valoare de 1.647,2 mil. lei, iar cota reasigurătorului în rezerva de prime fiind de 724,8 mil lei şi în rezerva de daună fiind de 1.224,0 mil lei. Pe baza testelor de audit efectuate şi a examinării riscurilor generate de contractele de reasigurare, în opinia noastră, mecanismul de comutare pe viitoare contracte de reasigurare induce riscuri suplimentare dificil de gestionat pe termen mediu şi lung în ceea ce priveşte recuperarea daunelor plătite cu coadă lungă, iar rata daunei nete se poate înrăutăţi ca urmare a tarifelor plafonate şi a deprecierii ratei inflaţiei daunelor care este greu de anticipat. Nu am reuşit să obţinem probe de audit suficiente şi adecvate cu privire la recuperabilitatea activelor respective, deoarece societatea nu ne-a putut furniza o estimare validă, bazată pe recuperări istorice şi condiţii contractuale a valorii actuale a fluxurilor de numerar de recuperat în viitor. În consecinţă, nu suntem în măsură să stabilim cu exactitate nivelul ajustărilor ce se impun aferente rezervelor de prime şi de daune cedate în reasigurare şi efectul lor asupra elementelor care constituie contul tehnic al asigurărilor generale, situaţia modificării capitalurilor proprii şi situaţia fluxurilor de trezorerie.”

12. În data de 09.08.2022, auditorul a transmis ASF un exemplar al Scrisorii către conducerea Societăţii, prin care se reiterează faptul că nu a putut stabili cu exactitate nivelul ajustărilor ce se impun, aferente rezervelor de prime şi de daune cedate în reasigurare (1.619,4 milioane de lei nivel maxim; 546,9 milioane de lei valori minimale), deoarece Societatea nu a putut furniza o estimare validă a recuperabilităţii activelor reprezentate de partea cedată în reasigurare, care să fie bazată pe recuperări istorice a valorii actuale a fluxurilor de numerar de recuperat în viitor.

De asemenea, în scrisoarea către conducere, auditorul statutar a formulat observaţii cu privire la faptul că Societatea nu respectă prevederile art. 153²⁴ din Legea societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

13. Pe de altă parte, ASF a estimat fondurile proprii eligibile să acopere SCR şi MCR rezultate în urma ajustărilor estimate, arătându-se faptul că, la data de 30.06.2022 Societatea nu deţine fonduri eligibile să acopere SCR şi MCR, iar necesarul de fonduri pentru restabilirea SCR a fost estimat la valoarea de 697.698.476 de lei, iar necesarul de fonduri pentru restabilirea MCR a fost estimat la valoarea de 533.529.672 de lei.

De asemenea, în RCP nr. SA-DG 10102/26.10.2022, s-a arătat faptul că, în cazul în care Societatea efectuează demersurile necesare în vederea decontării şi recuperează sumele cuvenite în baza contractului încheiat cu EIG Re, necesarul de fonduri proprii eligibile să acopere SCR scade la valoarea de 576.698.476 de lei, iar în cazul MCR scade la valoarea de 412.529.672 de lei.

14. Cu privire la măsurile dispuse prin Decizia A.S.F. nr. 1662/21.12.2021, referitoare la Planul de redresare pentru restabilirea nivelului fondurilor proprii eligibile care acoperă SCR sau pentru modificarea profilului de risc, astfel încât în termen de 6 luni SCR să fie din nou respectată (respectiv până la data de 30.06.2022), în RCP nr. SA-DG 10102/26.10.2022 s-a constatat că estimările din Planul de redresare transmis nu au fost realiste şi nu au asigurat/asigură deţinerea în permanenţă a fondurilor proprii necesare acoperirii SCR, în sensul în care, la data de 30.06.2022, Societatea nu a asigurat restabilirea indicatorului de solvabilitate prin faptul că nu deţine suficiente fonduri proprii eligibile să acopere SCR.

15. În pofida acestor deficiențe grave și repetate pe care chiar ASF le constatase în activitatea asigurătorului Euroins România, ale cărei probleme nu s-au rezolvat ci, dimpotrivă, s-au agravat, autoritatea a manifestat o toleranță suspectă, lăsând această societate să funcționeze în continuare, încălcând astfel obligațiile prevăzute în art. 5 din OUG nr. 93/2012 privind promovarea stabilităţii activităţii de asigurare şi apărarea drepturilor asiguraţilor.

16. Acesta în condițiile în care exista inclusiv recentul precedent al falimentului City Insurance, aflată într-o situație similară,iar Euroins România mai fusese sancționată în  anul 2013 cu interzicerea temporară a practicării asigurării RCA, ceea ce impunea diligențe sporite din partea ASF inclusiv din această perspectivă.

17. Practic, ASF a favorizat Euroins România, aceasta încasând timp de cca 2 ani peste 800 milioane Euro din polițe RCA, concomitent cu creșterea alarmantă a numărului posesorilor de asigurări nedespăgubiți la peste 102.000 dosare.

18. Pe lângă constatările proprii din deciziile de sancționare emise în perioada 2020-2022, ASF a preferat să ignore și auditul realizat în ianuarie 2021 împreună cu Autoritatea Europeană privind Asigurările și Pensiile Ocupaționale (EIOPA), care a arătat că Euroins are active în valoare de 1,26 de miliarde de lei și datorii de 1,85 de miliarde. Potrivit raportului de audit, după calcularea solvabilității conform cu standardele Solvabilitate II, societatea avea un capital minim de -416,86% (MCR) și un capital de solvabilitate de -139,39% (SCR).

19. Mai mult, un alt audit realizat de auditori independenți în anul 2022, de care ASF a luat la cunoștință, a evidențiat căEuroins  avea nevoie de un miliard de lei: 600 de milioane de lei pentru a ajunge pe zero, plus 427 de milioane pentru viitor, potrivit susținerilor expertului Daniel Ghervase care a făcut parte din echipa care a auditat Euroins în 2022.

20. Ilustrativ pentru evidențierea aspectului neîndeplinirii atribuțiilor specifice de către ASF este faptul că autoritatea a ignorat, în martie 2022, chiar informarea transmisă de Serviciul Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor din cadrul ASF, care arăta cum banii din majorări de capital se întorc imediat la Eurohold, grupul din Bulgaria ce deține Euroins: „În opinia SPCSB, față de acest mecanism de finanțare și tipologie de circuite financiare este necesară o analiză prudențială aprofundată, în special din perspectiva stabilității financiare și a efectului de domino la nivelul obligațiilor dintre entitățile care fac parte din acest grup”. În concret, informarea arăta că „parte din fondurile transferate către Euroins România Asigurare Reasigurare pentru majorarea de capital se reîntorc către EIG AD (grupul mamă) cu diverse justificări («cf contract»), situație similară și în alte capitalizări anterioare ale asigurătorului din România (fluxurile de finanțare asigurate la nivelul entităților din grupul Eurohold, în tot unitar sau în parte, revin în perioada imediat următoare la entitățile care controlează sau dețin asigurătorul)”.

21. Nu lipsit de interes pentru circumstanțierea intenției cu care au acționat responsabilii ASF în monitorizarea activității Euroins România este și împrejurarea că autoritatea a ales să ignore și sesizarea Confederației Operatorilor și Transportatorilor Autorizați din România (COTAR) din luna mai 2022, transportatorii acuzând Euroins că o ia pe urmele City și începe să nu plătească.

22. Totodată, trebuie evidențiat faptul că, în luna mai 2022, Euroins nu și-a publicat datele financiare pentru anul 2021 – situație remediată abia în luna august, la patru luni de la expirarea termenului legal.-, precum și că, în luna august 2022, conducerea ASF a fost informată că Euroins nu a prezentat o serie de documente la control, respectiv a ascuns  soldul numerarului la Euro-Finance disponibil pentru plasamente investiționale., respectiv că, în aceeași lună, în Consiliu s-a discutat despre raportul de audit al firmei Russel Bedford, publicat pe site-ul Euroins, ce conținea o opinie cu rezerve în care se preciza că rezervele tehnice de prime calculate conform regimului Solvabilitate II sunt subestimate, iar „reasigurarea este supraestimată”. 

23. În pofida tuturor acestor evidențe, Consiliul ASF nu a luat măsuri ferme de stopare a activității dezastruoase a Euroins România, multumindu-se să dispună în iunie 2022 alte analize asupra activității Euroins, deși la momentul acestor discuții, Euroins avea un minus de 1,25 de miliarde de lei la cerința minimă de capital (MCR) și de 1,6 miliarde de lei în privința cerinței de capital de solvabilitate (SCR).

24. Chiar și la data de 19 octombrie 2022, când Valentin Ionescu – șeful Direcției de Supraveghere – a prezentat rezultatele controlului permanent efectuat la Euroins, informând conducerea că „datele au fost reverificate, circumstanțele agravante sunt aproape de maxim, nu sunt circumstanțe atenuante”, singura preocupare a conducerii ASF a vizat aspectul că amenzile sunt prea mici, opinând în sensul unor „noi analize”, fără a dispune măsuri concrete. 

Valentin Ionescu, director în cadrul ASF Foto George Călin, Inquam

25. De asemenea, deși în luna decembrie 2022, directorul  Valentin Ionescu a prezentat o nouă notă privind controlul permanent de la Euroins, conducerii ASF i-au trebuit mai multe luni de gândire și mai multe analize doar pentru a hotâri dacă se impune o completare a plângerii penale formulate la începutul anului 2022 împotriva Euroins România.

26. În situația expusă, se pune fireasca întrebare care a fost motivația pentru care ASF a acționat de această manieră, încălcându-și obligațiile legale?

27. Un posibil răspuns ar putea consta în faptul că ASF a urmărit doar propriul interes, în detrimentul asiguraților și a stabilității pieței asigurărilor, acela de a obține bani din amenzi, care se fac venit la bugetul ASF, astfel că a preferat să tot constate diverse încălcări și să sancționeze Euroins cu amenzi în cuantum de cca 16 milioane de lei, potrivit propriului comunicat.

28. Astfel, potrivit art. 8 alin.(15) din Legea Legea nr. 237/2015 privind autorizarea şi supravegherea activităţii de asigurare şi reasigurare:

”Constituie venituri la bugetul A.S.F.:

a) taxele prevăzute la alin. (14), dobânzile şi penalităţile aferente acestora;

b) sumele provenite din amenzile contravenţionale;

c) veniturile provenite din donaţii, publicaţii şi din alte surse legale”.

29. O altă variantă de răspuns privind motivația inacțiunii ASF ar fi și posibila influențare a deciziilor Consiliului ASF de către executivul român, deși potrivit art 1 și 4 din OUG nr.93/2012, ASF este o autoritate administrativă autonomă,  independentă, care, atât ca entitate cât și în ceeace privește membrii conducerii şi personalul acesteia, nu trebuie să accepte instrucţiuni de orice natură de la nicio altă instituţie, organism sau autoritate în exercitarea atribuţiilor lor conferite de lege.

30. Or, potrivit informațiilor confirmate de Euroins România, în luna iunie 2022 a fost intermediată de diplomații bulgari o întâlnire a staff-ului Euroins, „găzduită” de Guvernul României, la care au participat reprezentanți ai ASF și membri din Cancelaria Primului-ministru, ceea ce ridică serioase semne de întrebare în legătură cu o eventuală favorizare de către executivul român a intereselor Euroins România și implicit, o influențare a deciziilor ASF în ceea ce privește deciziile acestei autorități ce derivau din activitatea de supraveghere și control derulate împotriva acestui asigurător.

III. 31. CONSECINȚELE îndeplinirii de către ASF a atribuțiilor specifice de supraveghere și control, cu încălcarea dispozițiilor legale, astfel cum au fost prezentate detaliat la pct.I din prezentul denunț, costau în crearea unui deficit de 400 de milioane de euro lipsă față de SCR, cerința de capital de solvabilitate, bani care vor fi suportați de la Fondul de Garantare a Asiguraților (FGA) care preia administrarea și conducerea societății Euroins România.

De menționat că rezervele la acest fond sunt aproape inexistente la acest moment, în condițiile în care a trebuit să acopere recent daunele cauzate de falimentul City Insurance (proces încă nefinalizat), iar estimarea ASF privind consecințele falimentului Euroins vizează un număr de cca. 140.000 de dosare de plată și aprox. 250 milioane de euro fonduri necesare, pe care ar trebui să le acopere FGA.

Obținerea banilor pentru acoperirea acestor plăți se va face prin creșterea prețului polițelor RCA, cu riscul de a destabiliza piața asigurărilor.

În raport de toate cele expuse, apreciind că există indicii privind săvârșirea unor fapte prevăzute de legea penală, vă solicităm să efectuați cercetările ce se impun în vederea identificării persoanelor vinovate și tragerii la răspundere penală a acestora.

Totodată, apreciem că în raport de complexitatea cauzei, a mediatizării excesive dar și a posibilei implicări a unor reprezentanți ai Guvernului României, descrisă la pct 30, se impune ca instrumentarea prezentului denunț să fie făcută de Parchetul de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție.

Menționăm că FACIAS monitorizează activitatea instituțiilor statului și informează opinia publică cu privire la aceasta, cu scopul de a crește gradul de conștientizare a cetățenilor privitor la drepturile pe care le au și la posibilitatea lor de a lua parte la activitățile instituțiilor publice, direct sau prin intermediul organizațiilor nonguvernamentale. Totodată, FACIAS susține transparența în administrația publică și dorește creșterea implicării cetățenești în procesul de formulare a politicilor publice, dezvoltând programe care să promoveze drepturile omului, libertățile cetățenești, transparența decizională și implicarea cetățenească. 

Atașăm prezentului denunț Decizia nr. 262/17 martie 2023 a ASF.

Cu considerație,

Președinte F.A.C.I.A.S.

Anca Andreea SANDU